Quali sono le basi di Mutual Fund Accounting?

Contabilità Fondo comune tende ad essere complessa, in quanto coinvolge molti livelli di investimenti in entrata e in uscita, nonché la regolamentazione del governo, le spese di gestione, e le tasse. Questi fondi possono offrire una forma relativamente sicura di investimenti in più titoli per gli investitori che cercano di massimizzare i guadagni e minimizzare i rischi. In termini contabili, fondi comuni di investimento sono costituiti da depositi degli investitori e dei dividendi di investimento sul lato positivo, e gli acquisti di fondi e spese sul lato meno.

Le basi di fondi comuni iniziano con una serie di diversi investitori che acquistano quote di un fondo particolare. Molti fondi comuni di investimento sono aperti indeterminato, il che significa che il gestore può vendere un numero illimitato di azioni. Un fondo comune chiuso vende un numero fisso di azioni agli investitori tramite offerta pubblica iniziale (IPO). Un gestore di fondi di solito gestisce procedure contabili di fondi comuni, che possono essere controllate da un consiglio di amministrazione.

I depositi in un fondo comune vengono raggruppati insieme e utilizzati per l'acquisto di titoli che possono includere azioni, obbligazioni e fondi del mercato monetario a breve termine. Il gestore del fondo fa la compravendita di un fondo comune di investimento, basando le decisioni di investimento sugli obiettivi Funda € s, che sono dichiarate nel prospetto dei fondi comuni. Quasi tutte le spese comuni di investimento di fondi sono utilizzati per il funzionamento del fondo, compreso il pagamento del gestore del fondo. Tutte le spese del fondo vengono dedotte dal patrimonio totale, i fondi comuni di investimento in modo con costi di gestione elevati possono avere rendimenti più bassi rispetto a quelli con costi di gestione minimi.

Ogni singolo investitore detiene una partecipazione in un fondo comune, e gli utili provengono da dividendi e aggiungendo gli interessi maturati, al netto delle spese del fondo. Un fondo comune diversificato può guadagnare dividendi di partecipazione al capitale o interessi da acquisti di obbligazioni. Con la contabilità dei fondi comuni, tutti i profitti del fondo sono ripartiti equamente tra tutti gli investitori ed erogati annualmente. Gli investitori possono scegliere di prendere i pagamenti di dividendi a titolo definitivo o reinvestire i soldi nel fondo. In entrambi i casi, gli azionisti sono responsabili del pagamento delle tasse su erogazioni di fondi comuni.

Contabilità fondo comune è utilizzato per determinare il valore patrimoniale netto (NAV) di un fondo comune, e questo numero di solito cambia ogni giorno. Il NAV rappresenta quanto una azione di un fondo di mutualizzazione vale in un dato momento. I gestori di fondi calcolare il NAV dividendo il valore di tutti i titoli di un fondo comune possiede per il numero di azioni del fondo ha sospeso. I potenziali investitori possono utilizzare il NAV per determinare quale fondo comune offre il miglior valore.

  • Contabilità Fondo comune tende ad essere complessa, in quanto coinvolge molti livelli di investimenti in entrata e in uscita, nonché la regolamentazione del governo, le spese di gestione, e le tasse.
  • Molti fondi comuni di investimento sono aperti indeterminato, il che significa che il gestore può vendere un numero illimitato di azioni.