Quali sono i diversi metodi di rilevamento di frodi?

Il metodo più comune di rilevamento delle frodi passa attraverso i commenti da persone all'interno o all'esterno di una società o organizzazione. Frode potrebbe anche essere scoperto per caso dopo un cliente lamenta un disegno di legge, che richiede un'indagine sulle pratiche contabili. Controlli interni ed esterni, quali audit, potrebbe anche scoprire attività fraudolenta, ma questo metodo non è così efficace come impiegare un ragioniere forense per esaminare bilancio. Data mining, chiamato anche l'analisi dei dati, utilizza il software del computer come strumento di rilevamento delle frodi, che potrebbe riconoscere i modelli insoliti in documenti finanziari.

Alcune aziende forniscono un numero verde o un altro metodo che i dipendenti, i fornitori, o clienti possono utilizzare se sospettano disonestà. Alcune agenzie governative si affidano anche a punte di rilevamento delle frodi da parte del pubblico o colleghi attraverso linee di informazioni anonime. L'Associazione dei Certified Fraud Examiners stima che un terzo di tutte le indagini sulle frodi comincia con le informazioni fornite tramite una punta.

Rilevamento delle frodi accidentale può superficie quando un dipendente è assente e un altro dipendente scopre una discrepanza in un conto. Lui o lei potrebbe trovare le differenze tra incassi documentati e depositi bancari. Frode potrebbe anche venire alla luce quando un dipendente si insospettisce di un collega che sembra vivere al di là i suoi mezzi.

La maggior parte delle aziende comprendono controlli interni ed esterni, come strumenti di rilevamento delle frodi. Essi svolgono regolarmente verifiche e riconciliare i conti. Svalutazioni insoliti o aggiustamenti frequenti fondi potrebbero puntare a un settore che ha bisogno di controllo. Revisori esterni tipicamente esaminare le procedure di controllo interno per determinare se sono efficaci o devono modifiche per ridurre il rischio di frode.

Alcune aziende utilizzano metodi informali di rilevamento delle frodi da parte dei dipendenti che potrebbero rubare dalla società di monitoraggio. Essi possono esaminare il lavoro svolto da un dipendente con noti problemi legali, finanziari, o abuso di sostanze. I dipendenti che presentano etica del lavoro discutibile, quelli che svolgono male, e lavoratori che cronicamente lamentano il loro lavoro potrebbero essere tentati di commettere frodi. Un altro indizio che potrebbe portare a rilevamento delle frodi si verifica quando un dipendente che si occupa di denaro diventa protettivo delle sue funzioni, il rifiuto di consentire a un altro l'accesso dei dipendenti ai documenti finanziari. Tali persone raramente perdere il lavoro o prendersi una vacanza per la paura di essere scoperta.

La tattica di prevenzione delle frodi comprendono l'accurata selezione del personale con accesso alle finanze o rapporti finanziari. Le aziende possono anche ridurre il rischio di frode attraverso l'adozione di un rigoroso codice etico applicabile a tutti i dipendenti. Insegnare i lavoratori di riconoscere attività insolita che potrebbe costituire disonestà rappresenta un'altra strategia utilizzata da alcune aziende. Fornire un'adeguata sicurezza dei locali fisici protegge i dati e le risorse da un uso improprio.

  • Software può essere utilizzato per individuare le frodi.