Nozioni di base fiscale per i canadesi che investono nei mercati degli Stati Uniti

Se stai investendo a sud del confine, l'agenzia delle entrate statunitense vorrà sapere che cosa stai facendo. Continuate a leggere per scoprire a che fare con la (Internal Revenue Service) IRS.

Sapendo che l'agenzia delle entrate statunitense avrà un interesse in voi

Siete probabilmente abbastanza familiarità con il pagamento delle tasse - e affrontare - il Canada Revenue Agency (CRA). Tuttavia, un certo numero di individui che vivono in Canada hanno anche il piacere di deposito di una dichiarazione dei redditi con l'Internal Revenue Service - meglio conosciuto come l'IRS.

Per non rovinare la festa, ma se muori possedere attività americane si può essere soggetti a tassa di proprietà degli Stati Uniti. Yikes! È necessario presentare una dichiarazione dei redditi con l'IRS quando rientrano in una delle seguenti categorie:

  • Sei un cittadino degli Stati Uniti: i cittadini americani sono tenuti a presentare una dichiarazione dei redditi degli Stati Uniti (IRS forma 1040), riferisce il loro reddito in tutto il mondo sul ritorno, e pagare sul reddito federale statunitense non importa quale paese in cui vivono.

    Nozioni di base fiscale per i canadesi che investono nei mercati degli Stati Uniti
  • Trattato fiscale sul reddito del Canada con gli Stati Uniti ed i meccanismi di credito d'imposta estera canadesi e statunitensi sono progettati per evitare che i contribuenti tassati due volte sullo stesso reddito. Così, riportando lo stesso reddito sulle vostre dichiarazioni dei redditi canadesi e statunitensi (aggiustato per le diverse valute, ovviamente) non significa che sarete soggetti a doppia imposizione. Il CRA e IRS non sono così ingiusto.
  • Tu sei un titolare di "carta verde" - o il titolare di un US Permanent Resident Card Queste persone hanno le stesse regole degli Stati Uniti di deposito fiscale come un cittadino degli Stati Uniti. (A proposito, la carta non è più verde.)
  • Sei un residente canadese considerata dagli Stati Uniti di essere un "residente straniero" o "straniero non residente"

Capire il tuo status di residenza

Determinare se sei un residente o non residente degli Stati Uniti non è così semplice come si potrebbe pensare!

Alien Resident

Sei considerato uno straniero residente degli Stati Uniti, se si incontra il "test presenza sostanziale" a causa di frequenti soggiorni negli Stati Uniti e non può pretendere la "eccezione più stretta connessione" per quanto riguarda i vostri legami con il Canada. Si possono trovare che sei uno straniero residente se hai spostato negli Stati Uniti su base temporanea per i lavori. Stranieri residenti sono tassati negli Stati Uniti sul loro reddito mondiale e devono presentare una dichiarazione dei redditi degli Stati Uniti (IRS forma 1040) - proprio come un cittadino degli Stati Uniti.

Test presenza sostanziale

Questo test si basa sulla presenza fisica negli Stati Uniti nel corso degli ultimi tre anni. Sei considerato sostanzialmente presente negli Stati Uniti, quando eri presente durante gli attuali e passati due anni per almeno 183 giorni. Per determinare i giorni totali eri negli Stati Uniti, uscire la calcolatrice e aggiungere il seguente (compresi i giorni di parziale):

  • Ogni giorno quest'anno conta come un giorno intero
  • Ogni anno scorso giorno conta come un terzo giorno
  • Ogni giorno di due anni fa, conta come un sesto giorno

Se tu fossi negli Stati Uniti per meno di 31 giorni di quest'anno non sarà possibile incontrare la prova di presenza sostanziale.

Closer eccezione collegamento

Se a causa di frequente in vacanza negli Stati Uniti si fa incontrare la prova di presenza sostanziale, allora sarai considerato residente e tenuti a presentare una dichiarazione dei redditi degli Stati Uniti che riporta il reddito di tutto il mondo.

Tuttavia, è possibile evitare questo deposito fiscale se siete in grado di rivendicare eri un collegamento più stretto con il Canada che con gli Stati Uniti a causa dei vostri importanti personali (casa, famiglia, beni, sociale, politica, chiesa, patente di guida) e legami d'affari in Canada. Un'eccezione collegamento più stretto è disponibile se si, come l'alieno

  • Erano presenti negli Stati Uniti per meno di 183 giorni di quest'anno,
  • Mantenuto un luogo di residenza permanente in Canada per tutto l'anno, e
  • Complete e presentare modulo IRS 8840, "Closer Eccezione Connection Statement per Aliens", con l'IRS entro la scadenza (15 giugno).

Straniero non residente

Sei considerato un alieno non residente degli Stati Uniti quando non si incontra la "presenza rilevante" o si fa incontrare la prova di presenza sostanziale, ma può rivendicare un'eccezione a causa di avere un collegamento più stretto in Canada. Ciò comprende un gran numero di canadesi, spesso definito come "snowbirds", che trascorrono molto tempo negli Stati Uniti per evitare rigidi inverni canadesi.

Un alieno non residente deve presentare una dichiarazione dei redditi degli Stati Uniti non residenti (IRS forma 1040NR) quando l'individuo

  • Ci ha reddito da lavoro dipendente.
  • Ha un debito d'imposta sul reddito di fonte statunitense compresi i redditi di lavoro, interessi, dividendi e royalties.
  • È impegnata in attività in grado di produrre reddito (parola del IRS) "collegato" con gli Stati Uniti, ad esempio, affittare il suo appartamento a Boca Raton, Florida o la tua casa vacanza a Tempe, Arizona. Si può guadagnare reddito da affittare la proprietà o si può avere una plusvalenza in vendita.

Anche se il trattato fiscale Canada-Stati Uniti è stato progettato per evitare di voi di essere tassati in entrambi i paesi, gli Stati Uniti hanno il primo diritto di tassare redditi da locazione e delle plusvalenze per quanto riguarda beni immobili situati negli Stati Uniti. A US dichiarazione dei redditi di deposito fosse necessario e qualsiasi imposta pagata US si qualificherebbe per un credito d'imposta estera al momento di compilare la dichiarazione dei redditi canadese.

Se sei canadese con investimenti di portafoglio US quali i fondi comuni di investimento con US azioni o obbligazioni di esposizione o degli Stati Uniti, probabilmente noterete che saranno prese le tasse US ritenute d'acconto il vostro reddito da investimenti fonte statunitense come dividendi o interessi. Se non si soddisfano le prove di cui sopra si richiede di presentare una dichiarazione fiscale degli Stati Uniti, l'obbligo per gli Stati Uniti finisce lì. Ricordarsi di rivendicare le imposte trattenute come credito d'imposta estera sulla tua dichiarazione dei redditi canadese per assicurarsi di non sono doppie tassati.

Archiviazione statunitensi dichiarazioni dei redditi in tempo

Gli individui sono tassati sulla base di un anno civile, come in Canada. Le date chiave da ricordare sono:

  • 15 aprile (non 30 aprile!):
    • Data di scadenza per l'imposta sul reddito dell'anno precedente dovuto
    • Data di scadenza per la presentazione IRS forma 1040 di dichiarazione dei redditi (cittadini statunitensi, titolari di carte verdi che vivono negli Stati Uniti, e gli stranieri residenti)
    • Data di scadenza per la presentazione sotto forma IRS 1040NR per gli stranieri non residenti con redditi soggetti a ritenuta alla fonte (cioè, reddito da lavoro dipendente)
  • 15 giugno:
    • Data di scadenza per la presentazione modulo IRS 1040 dichiarazione dei redditi per i cittadini americani che vivono in Canada
    • Data di scadenza per la presentazione sotto forma IRS 1040NR per gli stranieri non residenti con redditi non soggetti a ritenuta alla fonte
    • Data di scadenza per la presentazione IRS forma 8840 per l'eccezione collegamento più stretto

Non dimenticare di stato, contea, e tasse comunali

Proprietà in Stati Uniti? Se sei considerato un residente straniero, potrebbe essere richiesto di presentare uno stato, di contea, o il ritorno tassa di soggiorno per l'area in cui si possiede proprietà. Per ulteriori informazioni, rivolgersi allo Stato e degli enti locali Webs.