Creare un bilancio di cassa come parte del vostro Budget Master

Il bilancio di cassa riassume tutti i flussi in entrata e in uscita per il periodo, aggiungendo gli incassi e sottraendo pagamenti in contanti. Proiezioni di cassa positivo vi assicuro che la vostra azienda avrà abbastanza denaro per fare attraverso il prossimo periodo. Se il vostro budget di cassa esce negativo, però, potrebbe essere necessario ricominciare tutto da capo. Non passano andare, non raccogliere $ 200.

Prima di preparare un bilancio di cassa, tuttavia, fare un certo lavoro per stimare incassi e pagamenti in contanti.

Prevedere incassi

Alcuni clienti pagano le bollette in modo rapido, ma altri prendono vantaggio del credito si dà loro, pagando più lentamente. Questo ritardo significa che ha predetto le vendite, come illustrato nel bilancio di produzione, donâ € t sempre tradursi immediatamente in flussi di cassa.

Sempre ragionieri Tunaâ € s stimano che, in media, la società raccoglie il 40 per cento delle vendite nello stesso mese, come la vendita, il 35 per cento nel mese successivo, e il restante 25 per cento due mesi dopo la vendita. La società aveva 230 mila dollari del valore dei crediti al 31 dicembre 2013, di cui ha raccolto 155 mila dollari nel primo trimestre e per il restante 75 mila dollari nel secondo trimestre.

Ecco un programma di incassi stimati, che calcola quando la società si aspetta di ricevere i pagamenti per le vendite ogni Quartera € s.

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Il calendario delle entrate di cassa attesi indica che sempre Tuna probabilmente riceverà $ 315.000 dai suoi clienti nel primo trimestre; 415 mila dollari nel secondo trimestre; 515 mila dollari nel terzo trimestre; e $ 615.000 nel quarto trimestre.

Prevedere i pagamenti in contanti

Proprio come si dà ai clienti il ​​lusso di pagare le bollette per diversi trimestri, così anche i vostri fornitori probabilmente ti danno il tempo di pagare il vostro.

Sempre politica Tunaâ € s è quello di pagare la metà dei suoi debiti nello stesso trimestre l'acquisto e la metà nel trimestre successivo. L'azienda paga il 75 per cento della sua S & A spese dello stesso periodo e il 25 per cento nel trimestre successivo. La società aveva $ 105.375 dollari di debiti al 31 dicembre 2012, e pagato quello intero importo nel primo trimestre del 2013.

Il bilancio materiali diretta fornisce la quantità di materiali diretti che la società prevede di acquistare il prossimo anno.

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L'S & A bilancio indica quanto la società prevede di spendere per S & A.

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Per scadenzario dei pagamenti di cassa stimati il ​​companyâ € s, guardare a questo dato, che calcola i pagamenti da effettuare per gli acquisti e S & A l'anno prossimo.

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Questo programma dei pagamenti di cassa attesi indica che sempre Tuna si aspetta di pagare $ 263.250 nel primo trimestre; 328,250 dollari nel secondo trimestre; 393.100 $ nel terzo trimestre; e 452,450 dollari nel quarto trimestre per gli acquisti e S & A.

Mettere insieme il budget di cassa

Per preparare un bilancio di cassa, combinare le informazioni su ogni flusso di cassa e uscita dal programma di incassi stimati, il programma dei pagamenti di cassa previsti, e tutti gli altri bilanci che coinvolgono flussi di cassa (come ad esempio il bilancio del lavoro diretto, il bilancio ambientale, e / o imposta sul reddito informazioni di pagamento).

Sempre tonno deve pagare per il lavoro e le spese generali direttamente, cosa che fa immediatamente, quando sostenuti. L'azienda deve anche fare pagamenti trimestrali di imposta sul reddito di $ 5.000. E 'iniziato l'anno con 50 mila dollari del valore di contanti. Il bilancio di cassa culmina questo progetto.

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Si noti come la quantità di denaro che termina nella parte inferiore di ogni colonna del bilancio rotola in avanti per diventare iniziando cassa nel prossimo trimestre (nella parte superiore del bilancio).

Questo bilancio di cassa indica che sempre Tuna sicuro è il taglio che vicino. Anche se l'azienda inizia con $ 50.000 vale la pena di denaro, le sue riserve di cassa scendono a 5800 dollari entro la fine del secondo trimestre. Questo livello di riserva significa che un errore o un maggiore pagamento in contanti inaspettato di 5800 dollari causerebbe la società a corto di liquidità a metà dell'anno.