Che cosa è un diagramma di flusso di cassa?

Commercialisti, project manager e ingegneri che cercano di dimostrare quanto denaro è venuta in o fuori di un progetto in genere utilizzano un diagramma di flusso di cassa. Un diagramma di flusso di cassa è un quadro o un grafico diviso in parti omogenee, con ogni sezione che rappresenta un periodo di tempo così come settimane, mesi o anni. Frecce che puntano verso o lontano dal diagramma rappresentano denaro sia entra o esce dal progetto. Questo diagramma aiuta progettisti sanno quanto denaro viene speso per un progetto e che cosa il profitto potenziale sarà dal progetto in base alle informazioni in contanti.

Il diagramma di flusso di cassa stesso è semplice. Si inizia come una linea orizzontale, con piccole linee verticali che rappresentano sezioni di tempo. Il tempo deve essere uniforme, in modo che il diagramma non può tenere traccia mesi e poi iniziare a caso anni di monitoraggio. Se il diagramma di flusso di cassa è destinata a tracciare anni, mostrerà solo le informazioni sulla base di anni e nessun altro la misurazione del tempo.

Le frecce sono quindi posti sulla linea. Esistono due tipi di frecce: una che rappresenta afflusso, o denaro venendo nel progetto, e quello che rappresenta deflusso, o denaro proveniente dal progetto. Quando un freccia dal diagramma di flusso di cassa, che significa afflusso, mentre una freccia rivolta verso la linea significa deflusso.

Afflusso è il denaro che entra nel progetto. Se ci sono i prestiti, questo è considerato afflusso. Le vendite, se il progetto è fare soldi, sono considerati afflusso. Deflusso è quando il denaro viene speso o investito. Anche se il denaro sta per fare più soldi, in futuro, è ancora considerato un deflusso.

A parte i costi, il diagramma di flusso di cassa mostrerà anche tipicamente denaro che può essere recuperato alla fine del progetto. Se il progetto richiede strumenti, come macchinari pesanti, il diagramma avrà tipicamente un settore che mostra il valore di rivendita delle apparecchiature e visualizzerà come afflusso. Se ci sono piani di pagamento, come i pagamenti di credito o di prestito, questi saranno registrati immediatamente sul diagramma di flusso di cassa. In questo modo i manager sanno dove il denaro sta andando e che non possono contare su quei soldi per il progetto.

Diagrammi di flusso di cassa sono in genere accoppiati con altri tipi di diagrammi e fogli che traccia il bilancio complessivo e le vendite o profitti. Questi sono utilizzati per aiutare i manager a capire quanto denaro è rimasto e quanto viene speso. Essi consentono inoltre ai manager di sapere se il progetto è fare soldi o se non è stato fatto.