Che cosa è perdita non realizzata?

A volte indicato come una perdita di carta, una perdita non realizzata è una situazione in cui un investitore ha subito una perdita su un titolo o altro titolo, ma non ha ancora preso ufficialmente la perdita. Questa perdita latente può essere una situazione temporanea, supponendo che il valore del titolo inizia ad aumentare ancora una volta, e supera il prezzo originariamente pagato per le azioni. Nel caso in cui l'investitore scegliere di vendere il titolo, mentre il prezzo è ancora inferiore a quello dei prezzi di acquisto originale, la perdita non realizzata è realizzata e può essere rivendicata come una perdita di capitale.

Il modo più semplice per capire la natura di una perdita non realizzata è quella di prendere in considerazione l'acquisto di un migliaio di azioni di un determinato stock. Parecchie settimane dopo che l'acquisto, il valore di tali azioni cominciano a precipitare, a causa di un evento imprevisto o cambiamento nel mercato. Nel giro di un giorno o due, il valore di tali azioni è la metà di quello che l'investitore ha pagato inizialmente. Ciò significa che l'azionista ha subito una perdita non realizzata cinquanta per cento dell'investimento.

A seconda delle circostanze che circondano la tendenza, l'investitore può sporgere che lo stock sarà presto stabilizzarsi e cominciare ad aumentare di valore ancora una volta. Se questo è il caso, lui o lei può scegliere di tenere su azioni e, infine, ridurre la quantità di perdita non realizzata, come il valore dello stock aumenta a un livello che è superiore al prezzo di acquisto originale. Ciò creerebbe ciò che è noto come un guadagno non realizzato.

Se il magazzino non riescono a recuperare e invece continua la tendenza al ribasso, l'investitore subirà un aumento di perdita non realizzata. Una volta che è chiaro che il titolo non ha intenzione di recuperare, l'investitore farebbe bene a vendere le azioni prima che il valore diminuisce ulteriormente, e quindi prevenire ogni ulteriore aumento della perdita. Dopo la vendita delle azioni, la perdita non realizzata diventa una perdita realizzata, e può essere rivendicata come detrazione fiscale durante il periodo in cui si realizza la perdita.

Sia una perdita non realizzata e un utile non realizzato rimangono in quello stato fino a quando l'investitore decide di vendere il titolo. A quel punto, l'utile o la perdita è realizzato, e il valore del portafoglio di investimento viene regolato di conseguenza. Questo è importante, dal momento che molte agenzie fiscali non considerano le plusvalenze di essere passivo fino sono realizzati quei guadagni. Inoltre, la perdita di solito non può essere rivendicata come detrazione fino si realizza l'importo.

  • Una perdita non realizzata è una situazione in cui un investitore ha subito una perdita su un titolo o altro titolo, ma non ha ancora preso ufficialmente la perdita.