Che cosa è defalcation?

09/08/2010 by admin

Defalcation è un termine che ha a che fare con la cattiva gestione o l'appropriazione indebita di fondi. Questa cattiva gestione può comportare pagamenti da parte dei clienti, l'abuso delle risorse fornite per completare un progetto, o anche l'uso di fondi aziendali per uso personale. Molte forme di appropriazione indebita sono illegali, e punibile con la reclusione e l'imposizione di sanzioni severe.

Una delle forme più comuni di defalcation è appropriazione indebita. In questo scenario, un dipendente con accesso ai fondi della società sceglie di rubare i fondi, mentre l'adozione di misure per prevenire il furto di essere scoperti. Questo processo può richiedere alterare registrazioni contabili o la presentazione di rapporti di spesa per le spese che non sono stati realmente sostenuti. Questo tipo di appropriazione indebita di fondi è un esempio di attività che alla fine possono portare in prigione, se l'attività viene scoperto.

Negligenza fiduciaria è un altro tipo di appropriazione indebita che si trova nel mondo degli affari. Qui, funzionari o dipendenti che sono affidati alle risorse aziendali scelgono di utilizzare i fondi per scopi diversi da quello che è stato previsto. Ad esempio, un ufficiale può essere dotato di una specifica quantità di fondi per garantire un pezzo specifico di proprietà, ma invece di utilizzare il denaro per altri scopi, come intrattenere i clienti o fare acquisti di altri beni. Dal momento che i fondi non sono stati utilizzati secondo le istruzioni impartite al dipendente, lui o lei è considerato negligente. In situazioni di questo tipo, la cessazione del rapporto di lavoro è spesso la risposta una volta che la colpa è fatto conoscere ad altri in azienda.

Defalcation può avvenire anche nel settore immobiliare. Un esempio riguarda il collocamento di fondi in una situazione di deposito a garanzia. Questo è solitamente fatto con la consapevolezza che i fondi saranno utilizzati solo per organizzare il finanziamento per l'acquisto di beni immobili. Se si utilizzano i fondi per altri scopi, quindi appropriazione indebita o defalcation ha avuto luogo. A seconda della natura e della complessità delle attività, la defalcation può essere così grave che il debito causato da azioni non può essere risolta attraverso il contenzioso o di altri mezzi legali.

Nella maggior parte dei paesi, le leggi ei regolamenti definiscono ciò che è e non è considerato defalcation penale entro una data nazione. Quelle stesse leggi impostate anche le linee guida per la reclusione o altre azioni punitive che possono aver luogo se l'abuso delle risorse viene scoperto e il colpevole viene processato e condannato per il reato. Per questo motivo, è importante capire quali atti sono definiti come defalcation all'interno di un determinato paese, e quali azioni possono essere prese contro il colpevole.


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